Planificación Patrimonial en Panamá

Desde 2006 la República de Panamá ha experimentado un rápido crecimiento en diferentes tipos de inversiones. En particular, en el mercado inmobiliario, este "Boom", impulsado por la interacción de compradores y vendedores en transacciones inmobiliarias en la Ciudad de Panamá, playas, islas y montañas, ha sido un motor importante para la economía.

Algunos de los principales actores de este auge son los ciudadanos extranjeros, principalmente de países de habla inglesa (EE.UU., Canadá, Reino Unido, Australia, entre otros). Este grupo consiste principalmente en jubilados e inversionistas, ya sea comprando un segundo hogar o mudándose permanentemente a Panamá.

Sin embargo, como cualquier fenómeno legal, económico y migratorio, estos ciudadanos extranjeros están obligados a cumplir con las leyes y reglamentos locales, y por lo tanto la planificación de bienes dentro de la jurisdicción panameña cae dentro de estas categorías.

Testamentos en Panamá pueden ser comunes o especiales. La Voluntad común se clasifica en abierto, cerrado y hológrafo. Los testamentos especiales se clasifican en marítimo, militar y offshore. Si una persona necesita escribir su Voluntad según la legislación panameña, debe tener más de doce años sin distinción de sexo, ciudadanía y debe estar en buena salud mental.

Los Títulos Abiertos son la categoría más común dentro de la jurisdicción panameña. El documento debe ser compuesto con la ayuda de un abogado. Las formalidades requeridas son que el Testamento se lea ante el Notario Público, tres testigos y el cliente. Si el cliente está de acuerdo con su último testamento, tal y como se lee ante el Notario Público, deberá firmarlo ante dicho Notario, con la misma firma que en el pasaporte, y marcar su huella dactilar derecha además del mismo. Si el cliente no puede firmar el documento, uno de los testigos firmará en nombre del cliente.

La versión final del testamento se debe resumir en escritura pública y el original se registrará en la Notaría Pública. El Notario expedirá al cliente una copia autenticada del testamento; que servirá como un original para la mayoría de los propósitos.

Los extranjeros que tengan una lengua materna distinta del español deberán ser asistidos por un traductor oficial que traducirá el último testamento a su lengua materna, y esta traducción pasará a formar parte del documento oficial, registrado en escritura pública ante notario público. El Notario es civil y penalmente responsable si no cumple con la formalidad de la traducción del testamento.

El interesado (cliente) es totalmente libre de declarar y establecer los términos y condiciones de su testamento y cómo se distribuirán bienes, cuentas, bienes, entre otras cosas en caso de su muerte.

Los testamentos abiertos pueden establecerse como un legado, mediante el cual se donan activos específicos y específicos a una persona específica; o podría ser universal, legando todos los activos a una persona o institución específica. El cliente es libre de dejar todos los bienes o partes de los mismos a quien quiera, independientemente de su parentesco, ya que la jurisdicción panameña no obliga a ciudadanos o extranjeros a dejar una parte específica de sus bienes a ciertos miembros de su familia (esposa, hijos , otros). Las corporaciones y fundaciones tienen plena capacidad para recibir todos los bienes de la herencia, si el cedente ha hecho tales provisiones en su último testamento

Las ventajas de una Voluntad abierta son múltiples. Se hace ante una autoridad pública a cargo de la Fe Pública. Este Notario podría emitir muchas copias autenticadas del documento con el mismo valor del testamento original. Esto proporciona no sólo a la parte interesada, sino también a los familiares, la ventaja de múltiples copias y el conocimiento del contenido, lo que facilita la transición y el papeleo para los sobrevivientes, siempre que el cliente desee notificarlos y proporcionarlos (parientes) con copias.

Otras estructuras legales panameñas son el Fideicomiso y Fundaciones Privadas, pero éstas serán tratadas en otro artículo.

Si tiene alguna pregunta o desea más asesoramiento sobre este asunto, póngase en contacto con Juan Francisco Pardini en pardini@padela.com